為進一步加強財務管理，規(guī)范財務報銷及結(jié)算手續(xù)，方便教職工辦理報銷業(yè)務，提高工作效率，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》（財政部令〔2012〕第68號）、《高等學校財務制度》（財教〔2012〕488號）及國家有關(guān)財務管理法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，制訂本管理辦法。

一、報銷票據(jù)規(guī)定

   1.報銷各項費用須提供真實、合法的原始憑證。外部取得的原始憑證主要有發(fā)票和收據(jù)，發(fā)票須具有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章。行政事業(yè)單位收據(jù)須有市級以上財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位票據(jù)專用章或財務專用章。

   2.取得發(fā)票后須登錄國家稅務總局或開票單位所在地方稅務局網(wǎng)站的“發(fā)票查詢”窗口查驗發(fā)票的真?zhèn)危蛴〔轵瀱危⒂山?jīng)辦人簽字，隨發(fā)票一同報銷。電子發(fā)票報銷時，需部門負責人、經(jīng)辦人在“不重復報銷”標識欄內(nèi)簽字確認。

   3.取得的報銷發(fā)票或收據(jù)須注明開票日期、單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等，不得涂改，大小寫金額須相符。原始單據(jù)有錯誤的，應由開出單位重開或更正（大小寫金額不符須重開），更正處加蓋開出單位公章。復印件一般不得作為報銷憑證。

   4.取得的國外發(fā)票（收據(jù)），須將票據(jù)的關(guān)鍵內(nèi)容翻譯成中文，根據(jù)業(yè)務發(fā)生日期當日匯率換算成人民幣報銷。

   5.取得原始票據(jù)后應及時報銷，當年取得的原始票據(jù)應在次年3月31日前報銷完畢，逾期不予報銷。科研課題經(jīng)費因跨年結(jié)題而無法在當年報銷的，可以在結(jié)題年度報銷。

二、報銷管理規(guī)定

   1.各二級學院、部門的重大經(jīng)濟決策、重要開支事項或大額支出需履行集體決策程序。

   2.嚴禁人為拆解經(jīng)費項目，規(guī)避經(jīng)費支出審批權(quán)限，對審批的各項經(jīng)濟事項的真實性、合理性、合規(guī)性等承擔經(jīng)濟和法律責任。

   3.公用經(jīng)費支出，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬或公務卡方式結(jié)算。

   4.經(jīng)批準支出的款項報銷時，票據(jù)先到計劃財務處審核，審核合格后再履行審批程序。分管校領(lǐng)導及各部門負責人按規(guī)定額度審批，按《黑龍江職業(yè)學院經(jīng)費審批管理辦法》執(zhí)行。

   5.報銷時需注明支出款項的預算項目名稱、支出用途；“雙高”項目需分別注明國家和省級建設(shè)內(nèi)容的三級預算項目名稱、資金使用方向，否則不予辦理。

   6.凡辦理借款的部門（個人），取得正式發(fā)票后，報銷時需在“報銷單”上注明“前有借款”。因未注明而未銷賬或發(fā)生重復支付的，由借款部門（個人）承擔相應責任。

   7.從外單位取得的原始票據(jù)如有丟失，應當取得原開出單位蓋有財務公章的證明，并注明原始單據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容，并由部門負責人、經(jīng)辦人簽字確認。

   8.各部門經(jīng)費管理與使用應安排專人負責，按月申報用款計劃，月末與計財處核對。

三、經(jīng)費支出相關(guān)要求

   1.辦公費：實行歸口管理，由學校辦公室按下?lián)艿挠每铑~度統(tǒng)一管理使用（二級學院除外），按照《學院辦公用品管理辦法（暫行）》（黑職院政字〔2015〕1號）執(zhí)行。

   2.印刷費：由學校按年度進行招標，實行定點采購，由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一管理結(jié)算，學校其他部門不再單獨報銷此項費用。

   3.“三公經(jīng)費”:

   （1）公務接待費用（含公務用餐和住宿）：原則上在學校培訓樓、飲食中心進行公務接待。按照《黑龍江省經(jīng)濟管理干部學院公務接待管理辦法》（黑經(jīng)院政字〔2017〕16號）執(zhí)行。

   （2）公務出國經(jīng)費：根據(jù)預算指標額度由校長審批。

   （3）公務用車運行維護費（含其他交通費）：學校辦公室在下達的計劃指標額度內(nèi)使用，由分管校領(lǐng)導審批，其他部門不再報銷車輛燃油費、過路過橋費等支出。各部門市區(qū)內(nèi)公務出行交通費按月集中報銷，由分管校領(lǐng)導審批（二級學院除外），按照《市區(qū)內(nèi)公務出行費用報銷管理辦法（暫行）》執(zhí)行。

   4.差旅費、培訓費：由分管校領(lǐng)導根據(jù)所分管的部門統(tǒng)籌使用（暫定干部每人每年1500元）。在下達的額度內(nèi)，由各部門根據(jù)需要提出申請，經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。超過額度的，需提交培訓計劃，由校長審批。學校參加人數(shù)較多的集中培訓、會議需由校長審批（二級學院培訓費、差旅費已在二級學院經(jīng)費指標中下達）。報銷時需提供培訓、會議通知的原件。按照《黑龍江職業(yè)學院差旅費管理辦法》（黑職院政字〔2019〕46號）執(zhí)行。

   5.各類人員工資、崗位補貼、社會保險費等支出由人事處匯總后統(tǒng)一制表；教師講課費由教務處匯總后統(tǒng)一制表，由人事處審核；繼續(xù)教育學院的講課費按月匯總后統(tǒng)一制表，由人事處審核；輔導員考核浮動津貼、學生活動指導教師課時費、心理咨詢教師課時費，由學生工作處匯總后統(tǒng)一制表，由人事處審核。以上未涵蓋的人員支出均由人事處審核，需每月5日之前將履行完審批程序的表單報送到計劃財務處，統(tǒng)一發(fā)放、結(jié)算。按照《學院崗位津貼分配辦法（實行）》（黑工商院政字〔2011〕23號）執(zhí)行。

   6.探親旅費、喪葬費、撫恤金、遺屬補助等費用按相關(guān)政策的標準執(zhí)行，以上費用報人事處審批。取消各部門的補助、補貼，特殊情況下需要支付的勞務費和加班補助、補貼需注明項目名稱、加班事由、人數(shù)、標準、天數(shù)，由校長辦公會議研究決定，人事處統(tǒng)一制表，計入工資卡中，學校其他部門不再單獨報銷此項費用。

   7.教學部門及其他部門需要發(fā)放的獎勵項目，按照《學院技能競賽活動管理與獎勵辦法》（黑職字教字〔2018〕42號）、《學院科研成果獎勵辦法》（黑職院教字〔2013〕66號）執(zhí)行。其他獎勵項目需事先提出申請，由校長辦公會議研究決定。

   8.發(fā)放學生助學金、獎學金、困難補助等，由學生工作處按標準制表，按程序?qū)徟螅捎媱澵攧仗幱嬋雽W生銀行卡由銀行代發(fā)，按照《黑龍江職業(yè)學院學生獎助學金和榮譽稱號評定辦法》（黑職院教字〔2017〕55號）執(zhí)行。

   9.各部門的各類貨物、工程、服務類采購項目必須納入學校年度預算采購計劃，經(jīng)省財政廳政府采購辦和采購中心辦理集中采購或分散采購且驗收合格后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。按照《黑龍江省經(jīng)濟管理干部學院設(shè)備政府采購管理辦法（暫行）》（黑經(jīng)院政字〔2016〕3號）、《黑龍江職業(yè)學院維修工程政府采購管理辦法(修訂)》（黑職院政字〔2019〕12號）執(zhí)行。

   10.材料、低值易耗品的采購使用管理，實行按月采購，每月集中報銷一次。按照《學院材料和低值易耗品采購使用管理辦法（暫行）》（黑經(jīng)院政字〔2014〕42號）執(zhí)行。

   11.實習實訓耗材由教務處集中管理，根據(jù)學校年度資金情況和實習實訓實際需要，以及二級學院經(jīng)費使用額度，按照《黑龍江職業(yè)學院教學耗材管理辦法》（黑職院政字〔2018〕40號）執(zhí)行。

   本辦法由計劃財務處負責解釋，自發(fā)文之日起執(zhí)行。其它規(guī)定與本辦法不符的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。